Finanse
Z usług funduszu inwestycyjnego może skorzystać każdy podmiot czyli osoba fizyczna, osoba prawna, podmiot nie posiadający osobowości prawnej, które spełniają pewne warunki. Dla podmiotów tych celem inwestycji mogą być takie rzeczy jak
a) pomnażanie swojego kapitału
b) utrzymywanie wartości i przychodów (inwestowanie jako lokata)
c) oszczędzanie w długiej perspektywie czasu (np. przygotowywanie się do emerytury poprzez korzystanie z funduszy emerytalnych)
d) optymalizacja podatkowa
Przystąpienie do funduszu, polega na wpłacie pieniężnej do funduszu. Funkcjonują fundusze, w których wpłata może być dokonana w innej formie, na przykład w formie papierów wartościowych.
Każdy pieniądz, który jest wpłacany przez uczestnika na konto w funduszu jest przeliczany na jednostki uczestnictwa (w przypadku funduszu otwartego) lub certyfikaty inwestycyjne (w przypadku funduszu zamkniętego). Stanowią one formalny tytuł prawny do uczestnictwa w funduszu. Ich liczba określa udział w majątku funduszu. Certyfikaty inwestycyjne mogą być zbywane w seriach, a w funduszu otwartym jeśli to zostanie określone w prospekcie to jednostki uczestnictwa mogą istnieć jako jednostki różnych kategorii. Przystępując do funduszu i dokonując wypłaty warto znać zasady rozliczeń i ponoszone bezpośrednio koszty. Dlatego warto czytać dokładnie umowę, którą podpisujemy zaczynając swoje inwestycje.
Wspólne inwestowanie
Nawet Niewielkie wpłaty wielu uczestników tworzą znaczny majątek funduszu, który umożliwia inwestycje mające na celu osiąganie zysków wyższych niż przy inwestycji indywidualnej (np. samodzielne inwestowanie na giełdzie, czy też tradycyjna...
Porównywalność i transparentność funduszy inwestycyjnych
W Polsce istnieje szeroki rynek funduszy inwestycyjnych. Z każdym rokiem powiększa się on. Zgodnie z polskim prawem na fundusze i towarzystwa nakładane są różnorodne wymogi informacyjne. Standardowo, wyniki inwestycji funduszy porównywane są...
Zasady wyceny i rachunkowości funduszy
Każdy fundusz samodzielnie prowadzi księgi rachunkowe. Zasady wyceny i rachunkowości fundusz spisuje w polityce rachunkowości, której najistotniejsze elementy prezentowane są w prospekcie informacyjnym każdego funduszu oraz w rocznym i półrocznym...